项目可行性分析报告

目 录

第1章 总论 ..........................................4

1.1 项目基本情况 ..................................4

1.2 项目建设方案 ..................................4

1.3 投资结构及资金来源 ............................5

1.4 项目效益 ......................................5

1.5 可行性研究的依据...............................5

1.6 可行性研究的范围...............................6

1.7 项目综合评价 ..................................6

第2章 项目建设的必要性 ..............................7

2.1 项目建设的背景 ................................7

2.2 项目建设的理由 ................................8

第3章 项目建设经营条件 ..............................10

3.1 项目区位优势 ..................................10

3.2 国家政策环境 ..................................10

第4章 项目的定位和功能 ..............................12

4.1 项目定位 ......................................12

4.2 项目功能.......................................12

4.3 项目建设目标...................................12

第5章 项目建设方案 ..................................14

5.1 项目的规划 ....................................14

5.2 项目的选址 ....................................14

5.3 项目的布局 ....................................15

第6章 项目的组织与管理 ..............................17

6.1 组织机构 ......................................17

6.2 项目计划管理 ..................................17

6.3 财务和物资管理 ................................18

6.4 项目组织与运营管理 ............................18

6.5 劳动定员与培训 ................................19

第7章 项目实施计划 ..................................21

7.1 项目的建设期 ..................................21

第8章 投资估算和资金筹措 ............................24

8.1 投资总额 ......................................24

8.2 投资估算依据 ..................................24

8.3 固定资产投资估算 ..............................24

第9章 财务评价 ......................................26

9.1 概述 ..........................................26

9.2 基础数据 ......................................26

9.3 项目交易及产品区分 ............................26

9.4 项目成本费用区分 ..............................26

9.5 财务估算 ......................................27

9.6 利润估算 ......................................28

9.7 盈亏平衡分析 ..................................28

9.8 财务评估 ......................................28

第10章 环境影响评价 .................................29

10.1 环境影响 .....................................29

10.2 评价与审批 ...................................29

第11章 社会效益分析 .................................30

11.1 安置劳动就业 .................................30

11.2 市容卫生 .....................................30

11.3 项目营业交易额与社会效益......................30

第12章 项目资产属性与营业收入分配模式 ...............31

第13章 投资主体对投资项目建设的建议 .................32

13.1 项目建设的建议 ...............................32

第一章 总论

1.1 项目基本情况

1.1.1 概况

南宁市良庆区那马镇那马社区有村民1200多户，共计5200人，位于南宁市南面，处于良庆区中部，距南宁市中心20公里。区位优势明显，南防铁路、南北二级公路、桂海高速公路自北向南穿境而过，距宁村火车站仅约1.5公里，距南北高速公路那马出口仅约1公里，距北海、防城港两大出海港口均在200公里以内，交通运输十分便利。南宁市城乡结合部长期以来村民以种植林木及蔬菜等初级农林产品为生，产业结构及不平衡经济效益底下，社区内大部分的年青一代都选择到市内或沿海周边城市置业，经商和打工，对发展地方经济、提高村民生活水平极为不利。

我们社区领导班子经过市场调查，结合本社区的实际情况，决定招商引资，引进有经济实力、企业管理水平较强的“南宁市碧丰农业有限责任公司”共同筹建能够延伸农林产业链，提高产品附加值，创造高效益的“南宁融发板材交易中心”。

1.2 项目建设方案

1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点

项目名称：南宁融发板材交易中心

建设性质：新建

建设单位：南宁市良庆区那马镇那马社区

南宁碧丰农业有限责任公司

建设地点：广西南宁市良庆区那马镇那马社区

1.2.2 建设规模

项目一期占地面积513亩，二期2000亩，三期3000亩，以集名品家具、科技木、各种细木板、人造板、胶合板、家饰建材、建筑模板、浆纸材料，林木、林权中、远期交易、竹林中小加工业、个体创业者集群加工发展，物流仓储等集中销售、纵横发展。将该项目打造成为极具北部湾地方特色经济发展道路的典范竹木产销孵化城，广西最大的综合性板材流通基地。

1.2.3 主体技术、设备、建筑物(工程)

主要建设内容：项目共分四个功能区，仓储物流园区66000平方米，加工区5170000平方米，成品综合展销区433000平方米，大型停车场占地120000平方米，建融发大厦1座15000平方米(12层、集写字楼、酒店于一体、)。名贵原木，林材原料及各种木材中、远期货交易，木工机械展销交易、新产品展销、售后服务于一体的“融发竹木工艺展览馆”，建筑面积130000平方米。

1.3 投资结构及资金来源

1.3.1 项目总投资和资金筹措：

本项目总投资2.41亿元，其中固定资产投资2.33亿元，非固定资产(流动资金)投资800万元，建设单位自筹1亿元，其他以股权融资合作的形式筹资1.41亿元。

一期项目工程建设投资10000万元，其中：企业自有资金7000万元，拟申请资金或贷款3000万元。

二期项目工程建设投资8000万元，其中：企业自有资金6000万元，拟申请资金或贷款2000万元。

三期项目工程建设投资5990万元，全部企业自有资金。

1.4 项目效益

本项目主要效益体现在：可新增就业1500人，有效地解决当地农民脱贫奔康，推进社会主义新农村建设。

1.5 可行性研究的依据

1.5.1 国家计委建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)。

1.5.2 国家计委颁布的《建设项目可行性研究指南》(试用版)。

1.5.3 农业部出台《全国农业和农村经济发展第十二个五年规划(2011-2015年)》、《全国农业机械化发展第十二个五年规划(2011-2015年)》、《全国木材加工行业第十二个五年规划(2011-2015年)》。《广西壮族自治区造纸与木材加工业调整和振兴规划(桂政发(2009)108号)》。

1.6 可行性研究的范围

可行性研究的范围包括：国家政策背景和建设的必要性，市场预测、市场定位于功能、建设规模和布局、同类项目参考、场址选择和建设条件、组织机构及经营管理、项目实施计划、投资估算、资金筹措、财务评估。

1.7 综合评价

1.7.1 项目建设的必要性：

本项目建设符合广西壮族自治区木材加工业调整和振兴规划政策，适合国家17大倡导的城乡经济一体化发展的宏伟愿望，我区作为林业大省，全国最大的商品木材出材供应基地，有必要在我区林才集散地，整合筹建规模大，功能性全面，可持续带动林木业产销于一体的大型竹木制品交易市场，由粗加工转而向精深加工提高产品附加值而不断转变生产加工工艺，走出一条具有我区竹木产业新型特色经济的发展道路是需要一定过程的，正如福建莆田秀屿在自身无任何林木资源的情况下，却拥有了总体规划2000亩，全国唯一的国家级木材贸易加工示范区，她的成功能够来自民间的创业激情，来自莆田16万木材经营管理与创业者的勇于创新精神、成功经验等。

本项目的落成将承载着南宁乃至整个北部湾地区及全广西竹木加工产业升级、产销结合的先行重任。在该领域担负着举足轻重的地位。为响应我区(桂政发(2009)108号)文，促进林木加工产业结构调整，振兴我区经济及食品产业后又一个千亿大产业(林木产业)的诞生，提供一个符合政策性切实需要的竹木粗、深加工产业与商品流通相结合的产销贸易平台，创优出名牌，拉动我省经济腾飞的引擎，需要政府政策的支持，也是社会、全民创业者的大同心愿。

第二章 项目建设的必要性

2.1 项目建设背景

2.1.1 中国林业大省、广西——绿城“南宁”一个极具北部湾林木经济发展特色道路，产销集约发展规模化、购销一站式的现代物流仓储式特大型竹木制品产销贸易平台，广西南宁“融发板材交易中心”，即将出现。

2.1.2 广西是林业大省，但不是林业强省。

木材加工业是我区重点发展十四个千亿元产业中的一项重要产业，是政府推动的重要产业。木材加工业的产值在林业产值中举足轻重。2010年广西林产总产值1276亿元，木材加工为407亿元，占总产值的1/3，到2015年预计广西林业产值达2500亿元，其中木材加工业将达到1200亿元，占总产值48%。2010年广西林业产值在全国是第六位，排在前面的是广东、山东、江苏、浙江和福建。这几个省之所以各居前茅，主要是家具、人造板、地板、木门、装饰板等木材加工业的支撑。

因此广西迫切需要发展壮大我区竹木类非公有制中小企业的市场竞争力，利用我区丰富的林业资源优势，打造一个前期由民间力量倡导，政府支持并统筹规划与整合民间经济潜能的区域性竹木产销示范性窗口、集优聚强、壮大非公有制经济、增强非公有制经济的发展活力，大力发展开放型竹木工业经济从现有的版块经济、小规模经营向产业配套、分工协作、特色鲜明的集群经济和高层次的规模经营转变，提高非公经济的集聚化程度和规模化水平，推动城乡经济特色产业群的市场辐射力，国内、国际两个市场的影响力。如“德国的精密机械、瑞士的钟表、东莞虎门服装、顺德的家用电器、家具，温州低压电器、义乌小商品集群产销模式”等众多政府支柱产业城市名片。

2.1.3 作为定位于政府区域性支柱产业综合配套服务高度集中的竹木制品产销一条龙发展项目，她来自集体，受益于城乡居民，得益于党中央国民经济和社会发展第十一五、十二五年规划关于全面建设社会主义新农村，加快发展生产性服务业，进一步统筹城乡经济协调发展，有限促进社会就业发展经济，合理调整收入分配关系等惠民利民的科学发展观指导精神，促进该项目发展成果惠及社会，利于集体、实现居民收入增长和经济发展同步的特色社会主义宏伟目标。

2.2 项目建设的理由

2.2.1 为贯彻党中央17大三中全会指导精神，深入落实科学发展观，解决城乡经济二元结构的深层次矛盾，实现城乡、区域经济一体化统筹协调发展目标。依据《广西壮族自治区造纸与木材加工业调整和振兴计划(桂政发(2009)108号)》文件，我那马镇那马社区联合南宁市碧丰农业有限责任公司，利用那马社区那扭坡的荒地合作创建村办企业“南宁融发板材交易中心”。

该项目的建设将为农村土地规模化集约经营管理，提高农村土地集中流转效益，农村经济资源转换生产经营方式等提供了广阔的拓展空间。更提供了一个类似我国闻名遐迩的江浙中小企业全民创业生产经营模式，供城乡居民再次就业、创业。一个由小作坊、大平台、大市场、大流通、大作为的全新板材综合交易中心即将出现。她肩负着全面统筹、整合南宁市周边散小无序的各种板材销售网点、竹木加工业等。促使行业集聚、商贸集聚、高度科学的市场化规范管理。力争办成一市场、一站式打造北部湾竹木加工全产业链，产销一条龙的示范性工程。中小企业由此不断发展壮大走出去，大展其竹木深加工技能的全民创业孵化城，北部湾板材商贸流通的重要交易中心。

2.2.2 当前广西北部湾迎来了历史性的经济蓬勃发展机遇，造新城、兴产业、上项目、促经济。

目前钦州、防城港、中石油、核电项目、浆纸业项目等一批重大项相目相继落户广西北部湾经济区，预计到2020年，北部湾经济区将会形成2万-2.5万亿元左右的投资规模，包括产业项目9500亿元，基础设施建设4000亿元，城市建设投资约7400亿元。发展大型木材加工专业服务市场的必要性显而易见，这将对工程建筑模板、胶合板、家饰建材、名品家具、浆纸业的需求隐藏着巨大的市场。该“交易中心”凭自身的市场规模影响力，物流仓储成本优势，集中经营管理优势，物流商务枢纽优势等，必将占据重要的市场地位。

2.2.3 该项目的落成，迎合了南宁市城市总体规划(2011-2020年)发展特大城市的需要，是城市化、城乡一体化扩张发展配套需求的重要流通支柱产业。以城市扩张发展拉动内需，以需求带动产业发展扩大市场规模，以商品流通催生就业机会。

广西“南宁融发板材交易中心”的落成，集合了南宁市竹木制品流通市场，从林木原材料加工，到建筑业、住宅、竹木工艺等涵盖了整个林木制品的集散产销链。

第三章 项目建设经营条件

3.1 区位优势

3.1.1 南宁是广西泛北部湾、东盟博览会永久性会址，大西南及东盟各国商品物流进出口的重要出海通道，是北部湾工商业“总部经济”中心。

3.1.2 交通枢纽地位。海陆空运输条件便利，东盟各国及大西南商品出入海内外的交通要塞，广西-东盟首选的物流枢纽商务中心。

3.2 国家政策环境

3.2.1 国家批准《广西北部湾经济区发展规划》、国家《西部大开发“十一五”规划》编制，规划期为2006-2020年。《全国农业和农村经济发展第十二个五年规划(2011-2015年)》、《全国木材加工行业第十二个人五年发展规划(2011-2015)》。《广西壮族自治区造纸与木材加工调整和振兴规划(桂政发(2009)108号)》。2010年1月1日中国-东盟自由贸易区全面启动，东盟各成员关税下调至93%，将为双边贸易市场创造更有利的拓展空间。

3.2.2 目前，中国已是世界上最大的木业加工、木制品生产基地和最主要的木制品加工出口国，同时也是国际上最大的木材采购商之一。我国的人造板、家具、地板年产量已经位居世界前列。近年来，我国木材工业呈现出投资多样、产业规模扩大、产业聚集度提高的良好趋势，已初步实现3个战略性转变：由利用天然林为主向利用人工林为主的转变;由扩大生产规模的单一发展模式向扩大规模与节约使用并举的复合发展模式的转变;由利用一个市场、一种资源向国内、国外两个市场、两种资源的转变。

3.2.3 我国木材工业在快速发的同时，也存在一定的问题，比如，木材资源不足、结构性短缺呈加剧趁势等，随着社会、经济的发展和人民生活水平的提高，我国木材供需矛盾更显突出，此外，我国木材加工企业规模普遍较小，许多企业设备陈旧、技术落后，木材加工或精深加工占比不大，加工方法单一品种少，产品趁同化现象严重。该项目的诞生，将起到推动我区竹木加工中小企业集优聚强，集中管理销售，品牌由此走出去，先进生产工艺循环回流再发展的新型经济发展崛起之路，不断提高我区林业产业的市场竞争力、品牌影响力。

蒽油项目可行性分析报告

蒽油是黄绿色油状液体, 室温下有结晶析出, 结晶为黄色、有蓝色荧光, 能溶于乙醇和乙醚, 不溶于水, 有强烈刺激性。下面是小编为您精心整理的关于蒽油项目可行性分析报告全文内容，仅供大家参考。

第一部分 蒽油项目总论

总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

一、蒽油项目概况

(一)项目名称

(二)项目承办单位

(三)可行性研究工作承担单位

(四)项目可行性研究依据

本项目可行性研究报告编制依据如下：

1.《中华人民共和国公司法》;

2.《中华人民共和国行政许可法》;

3.《国务院关于投资体制改革的决定》国发(2004)20号 ;

4.《产业结构调整目录2011版》;

5.《国民经济和社会发展第十二个五年发展规划》;

6.《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》，国家发展与改革委员会2006

年审核批准施行;

7.《投资项目可行性研究指南》，国家发展与改革委员会2002年

8. 企业投资决议;

9. ……;

10. 地方出台的相关投资法律法规等。

(五)项目建设内容、规模、目标

(六)项目建设地点

二、蒽油项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

(一)项目产品市场前景

(二)项目原料供应问题

(三)项目政策保障问题

(四)项目资金保障问题

(五)项目组织保障问题

(六)项目技术保障问题

(七)项目人力保障问题

(八)项目风险控制问题

(九)项目财务效益结论

(十)项目社会效益结论

(十一)项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解。

表1 技术经济指标汇总表

序号

名称

单位

数值

1 项目投入总资金 万元 26136.00

1.1 固定资产建设投资 万元 18295.20

1.2 流动资金 万元 7840.80

2 项目总投资 万元 20647.44

2.1 固定资产建设投资 万元 18295.20

2.2 铺底流动资金 万元 2352.24

3 年营业收入(正常年份) 万元 36590.40

4 年总成本费用(正常年份) 万元 23783.76

5 年经营成本(正常年份) 万元 21954.24

6 年增值税(正常年份) 万元 2783.61

7 年销售税金及附加(正常年份) 万元 278.36

8 年利润总额(正常年份) 万元 12806.64

9 所得税(正常年份) 万元 3201.66

10 年税后利润(正常年份) 万元 9604.98

11 投资利润率 % 62.03

12 投资利税率 % 71.33

13 资本金投资利润率 % 80.63

14 资本金投资利税率 % 93.04

15 销售利润率 % 46.52

16 税后财务内部收益率(全部投资) % 29.32

17 税前财务内部收益率(全部投资) % 43.98

18 税后财务净现值FNPV(i=8%) 万元 9147.60

19 税前财务净现值FNPV(i=8%) 万元 11761.20

20 税后投资回收期 年 4.66

21 税前投资回收期 年 3.88

22 盈亏平衡点(生产能力利用率) % 42.05

四、存在的问题及建议

对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

1.项目总投资来源及投入问题

项目总投资主要来自项目发起公司自筹资金，按照计划在2012年3月份前完成项目申报审批工作。预计项目总投资资金到位时间在2011年4月底。整个项目建设期内，主要完成项目可研报告编制、项目备案、土建及配套工程、人员招聘及培训、设备签约、设备生产、设备运行及验收等工作。

项目发起公司拟设立专项资金账户用于项目建设用资金的管理工作。对于资金不足部分则以银行贷款、设备融资，合作，租赁等多种方式解决。

2.项目原料供应及使用问题

项目产品的原料目前在市场上供应充足，可以实现就近采购。项目本着生产优质产品、创造一流品牌的理念，对原材料环节进行严格把关，对原料供应商进行优选，保证生产顺利进行。

3.项目技术先进性问题

项目生产本着高起点、高标准的准则，拟采购先进技术工艺设备，引进先进生产管理经验，对生产技术员工进行专业化培训，保证生产高效、工艺先进、产品质量达标。

第二部分 蒽油项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。

一、蒽油项目建设背景

(一)蒽油项目市场迅速发展

蒽油项目所属行业是在最近几年间迅速发展。行业在繁荣国内市场、扩大出口创汇、吸纳社会就业、促进经济增长等方面发挥的作用越来越明显……

(二)国家产业规划或地方产业规划

我国非常中国蒽油领域的发展，国家和地方在最近几年有关该领域的政策力度明显加强，突出表现在如下几个方面：

(1)稳定国内外市场;

(2)提高自主创新能力;

(3)加快实施技术改造;

(4)淘汰落后产能;

(5)优化区域布局;

(6)完善服务体系;

(7)加快自主品牌建设;

(8)提升企业竞争实力。

(三)项目发起人以及发起缘由

……

二、蒽油项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、蒽油项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

本项目建设坚持高起点、高标准方案，为保证工艺先进性，关键设备引进国外厂商，其他辅助设备从国内厂商中优选。该公司始建于1998年，2001年改制为股份有限公司，经过多年的技术改造和生产实践，公司创造出一流的蒽油工艺和先进的管理技术，完全能够按照行业标准进行生产和检测，其新技术方案的引入，将有效保证本项目顺利开展。

(四)模式可行性

蒽油项目实施由项目发起公司自行组织，引进先进生产设备，土建工程由公司自主组织建设。项目建成后，项目运作由该公司全资注册子公司主导，项目产品面向国内、国际两个市场。目前，国内外市场发展均较为迅速，市场空间放量速度加快，市场需求强劲，可以保证产品有效销售。

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 蒽油项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

一、蒽油项目产品市场调查

(一)蒽油项目产品国际市场调查

(二)蒽油项目产品国内市场调查

(三)蒽油项目产品价格调查

(四)蒽油项目产品上游原料市场调查

(五)蒽油项目产品下游消费市场调查

(六)蒽油项目产品市场竞争调查

二、蒽油项目产品市场预测

市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据。

(一)蒽油项目产品国际市场预测

(二)蒽油项目产品国内市场预测

(三)蒽油项目产品价格预测

(四)蒽油项目产品上游原料市场预测

(五)蒽油项目产品下游消费市场预测

(六)蒽油项目发展前景综述

第四部分 蒽油项目产品规划方案

一、蒽油项目产品产能规划方案

二、蒽油项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

三、蒽油项目产品营销规划方案

(一)营销战略规划

(二)营销模式

在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。

1、投资者分成

2、企业自销

3、国家部分收购

4、经销人情况分析

(三)促销策略

……

第五部分 蒽油项目建设地与土建总规

一、蒽油项目建设地

(一)蒽油项目建设地地理位置

(二)蒽油项目建设地自然情况

(三)蒽油项目建设地资源情况

(四)蒽油项目建设地经济情况

近年来，项目所在地多元产业经济迅速发展，第一产业基本稳定，工业经济发展势头强劲;新兴产业成为当地经济发展新的带动力量;餐饮娱乐、交通运输等第三产业蓬勃发展;一大批改制企业充满活力，民营经济发展发展步伐加快。重点调产工程扎实推进，经济多元化支柱产业结构正在形成，综合实力明显增强……

(五)蒽油项目建设地人口情况

(六)蒽油项目建设地交通运输

项目运作立当地，面向国内、国际两个市场，项目建设地交通运输条件优越，目前已形成铁路、公路、航空等立体方式的交通运输网。公路四通八达，境内有3条国道、2条省道，高速公路建设步伐进一步加快，将进一步改善当地的公路运输条件，逐渐优化的交通条件有利于项目产品销售物流环节效率的提升，使得产品能够及时投放到销售目标市场。

二、蒽油项目土建总规

(一)项目厂址及厂房建设

1.厂址

2.厂房建设内容

3.厂房建设造价

(二)土建规划总平面布置图

(三)场内外运输

1.场外运输量及运输方式

2.场内运输量及运输方式

3.场内运输设施及设备

(四)项目土建及配套工程

1.项目占地

2.项目土建及配套工程内容

序号

建设项目

建筑结构

建筑方式

施工面积(m2)

1 办公楼 框架结构 多层建筑 9011

2 展厅 砖混结构 单层建筑 1802

3 公寓 砖混结构 多层建筑 37847

4 餐厅 砖混结构 多层建筑 2703

5 1号车间 轻钢结构 单层建筑 6308

6 2号车间 轻钢结构 单层建筑 7209

7 3号车间 轻钢结构 单层建筑 8110

8 后序处理、库房 轻钢砖混结构 单层建筑 7209

9 锅炉房及其它辅助实施 框架砖混结构 单层建筑 1802

10 小计 80200

11 绿化设施 5407

12 厂区硬化周围美化 4506

13 总施工面积(m2) 90112

(五)项目土建及配套工程造价

(六)项目其他辅助工程

1.供水工程

2.供电工程

3.供暖工程

4.通信工程

5.其他

第六部分 蒽油项目蒽油、节能与劳动安全方案

在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、蒽油项目环境保护方案

(一)项目环境保护设计依据

(二)项目环境保护措施

(三)项目环境保护评价

二、蒽油项目资源利用及能耗分析

(一)项目资源利用及能耗标准

(二)项目资源利用及能耗分析

三、蒽油项目节能方案

按照国家发改委的规定，节能需要单独列一章。按照国家发改委的相关规定，建筑面积在2万平方米以上的公共建筑项目、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑项目以及其他年耗能2000吨标准煤以上的项目，项目建设方都必须出具《节能专篇》，作为项目节能评估和审查中的重要环节。项目立项必须取得节能审查批准意见后，项目方可立项。因此，对建设规模超过发改委规定要求的项目，《节能专篇》如同《环境评价报告》一样，是项目建设前置审核的必须环节。

(一)项目节能设计依据

(二)项目节能分析

四、蒽油项目消防方案

(一)项目消防设计依据

(二)项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、蒽油项目劳动安全卫生方案

(一)项目劳动安全设计依据

(二)项目劳动安全保护措施

第七部分 蒽油项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、蒽油项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、蒽油项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训

本项目采用“标准化培训”实施人员培训，所谓“标准化培训”指的是定岗前招聘、基本技能培训等由公司安排各部门技术骨干统一按照规定执行，力求使得员工熟悉公司业务和需要掌握的各项基本技能。经过标准化培训后，公司根据各人表现确定岗位，然后由各岗位的技术负责人针对岗位特有业务进行学徒式指导和培训。两种方式的结合既保证了员工定岗的准确性，也缩短了员工定岗后成为合格员工的时间，这对于节约人员培训成本和缩短培训时间都具有极好的效果。

第八部分 蒽油项目实施进度安排

项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

一、蒽油项目实施的各阶段

(一)建立项目实施管理机构

(二)资金筹集安排

(三)技术获得与转让

(四)勘察设计和设备订货

(五)施工准备

(六)施工和生产准备

(七)竣工验收

二、蒽油项目实施进度表

三、蒽油项目实施费用

(一)建设单位管理费

(二)生产筹备费

(三)生产职工培训费

(四)办公和生活家具购置费

(五)其他应支出的费用

第九部分 蒽油项目财务评价分析

图-4 财务评价基本思路

一、蒽油项目总投资估算

二、蒽油项目资金筹措

一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

(一)资金来源

(二)项目筹资方案

三、蒽油项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、项目财务评价说明&财务测算假定

(一)计算依据及相关说明

1.《中华人民共和国会计法》，[主席令第24号]，2000年1月1日起实施。

2.《企业会计准则》，[财政部令第5号]，2007年1月1日起实施。

3.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，[国务院令第512号]，2008年1月1日起实施。

4.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，[财政部、国家税务总局令第50号]，2009年1月1日起实施。

5.《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》，国家发展与改革委员会2006年审核批准施行。

6.项目必须遵守的国内外其他工商税务法律文件。

(二)项目测算基本设定

五、蒽油项目总成本费用估算

(一)直接成本

(二)工资及福利费用

(三)折旧及摊销

(四)工资及福利费用

(五)修理费

(六)财务费用

(七)其他费用

(八)财务费用

(九)总成本费用

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

(一)销售收入

(二)销售税金及附加

(三)增值税

(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)项目投资现金流估算

(二)项目资本金现金流估算

第十部分 蒽油项目不确定性分析

在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。

(一)盈亏平衡分析

(二)敏感性分析

第十一部分 蒽油项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。

财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：

(1)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准投资回收期)时，说明项目(或方案)能在要求的时间内收回投资，是可行的;

2)Pt>Pc时，则项目(或方案)不可行，应予拒绝。

(四)项目投资收益率ROI

项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

ROI≥部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时，项目在财务上可考虑接受。

(五)项目投资利税率

项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时，项目在财务上可考虑接受。

(六)项目资本金净利润率(ROE)

项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。

项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

(七)项目测算核心指标汇总表

二、国民经济评价

国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值(ENPV)指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值(ENPV)，经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十二部分 蒽油项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

五、其他相关风险及防控措施

第十三部分 蒽油项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：

1.对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2.对主要的对比方案进行说明

3.对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4.对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

5.对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见

6.可行性研究中主要争议问题的结论

二、附件

凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性研究报告的附件，所列附件应注明名称、

1.项目建议书(初步可行性报告)

2.项目立项批文

3.厂址选择报告书

4.资源勘探报告

5.贷款意向书

6.环境影响报告

7.需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告

8.需要的市场预测报告

9.引进技术项目的考察报告

10.引进外资的名类协议文件

11.其他主要对比方案说明

12.其他

三、附图

1.厂址地形或位置图(设有等高线)

2.总平面布置方案图(设有标高)

3.工艺流程图

4.主要车间布置方案简图

5.其它